Thuế môn bài và cách nộp mới nhất 2024

Thuế môn bài là một loại thuế hàng năm mà các tổ chức, cá nhân kinh doanh phải nộp cho nhà nước khi hoạt động sản xuất, kinh doanh. Đây là một khoản thuế quan trọng và bắt buộc đối với mọi doanh nghiệp, hộ kinh doanh cá thể hoạt động tại Việt Nam. Trong bài viết này, chúng ta sẽ tìm hiểu chi tiết về thuế môn bài, các mức thuế, thời hạn nộp cũng như cách nộp mới nhất năm 2024.

Thuế môn bài là gì?

Khái niệm thuế môn bài

Thuế môn bài là một loại thuế trực thu đánh trên hoạt động sản xuất, kinh doanh của tổ chức, cá nhân trên lãnh thổ Việt Nam. Đây là khoản thuế phải nộp hàng năm và được tính theo đơn vị kinh doanh, không phụ thuộc vào quy mô hay kết quả kinh doanh của doanh nghiệp.

Thuế môn bài được áp dụng cho các tổ chức, cá nhân sau:

• Doanh nghiệp, hợp tác xã, đơn vị sự nghiệp có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ
• Hộ kinh doanh cá thể, tổ chức kinh tế khác
• Tổ chức có hoạt động kinh doanh khác theo quy định của pháp luật

Mục đích của thuế môn bài

Thuế môn bài có vai trò quan trọng trong việc quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh của các tổ chức, cá nhân trên toàn quốc. Việc nộp thuế môn bài giúp:

• Phân biệt các đơn vị kinh doanh với các đơn vị không kinh doanh để có biện pháp quản lý phù hợp.
• Thống kê số lượng các đơn vị kinh doanh trên địa bàn để có kế hoạch phát triển kinh tế – xã hội phù hợp.
• Tạo nguồn thu ngân sách nhà nước để chi cho các hoạt động quản lý nhà nước về kinh tế.

Các nguyên tắc nộp thuế môn bài

• Tính đơn vị: Mỗi đơn vị kinh doanh chỉ phải nộp một mức thuế môn bài duy nhất trong một năm tính thuế.
• Tính thường xuyên: Đơn vị kinh doanh phải nộp thuế môn bài hàng năm cho dù có hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế hay không.

Các mức thuế môn bài

Mức thuế môn bài cho doanh nghiệp, hợp tác xã

STT	Đối tượng và căn cứ thu	Mức nộp thuế
1	Tổ chức có vốn điều lệ ghi trong giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc vốn đầu tư  ghi trong giấy chứng nhận đăng ký đầu tư trên 10 tỷ đồng	3.000.000 đồng/năm
2	Tổ chức có vốn điều lệ ghi trong giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc vốn đầu tư  ghi trong giấy chứng nhận đăng ký đầu tư từ 10 tỷ đồng trở xuống	2.000.000 triệu đồng/năm
3	Văn phòng đại diện, chi nhánh, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác	1.000.000 triệu đồng/năm

Mức thuế môn bài cho hộ kinh doanh cá thể

STT	Doanh thu	Mức nộp
1	Có doanh thu trên 500 triệu đồng/năm	1.000.000 đồng/năm
2	Có doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm	500.000 đồng/năm
3	Có doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm	300.000 đồng/năm

Thời hạn nộp thuế 

Thời hạn nộp thuế môn bài :

Đơn vị mới thành lập phải nộp thuế môn bài: nộp trước ngày 30 tháng 01 năm sau năm thành lập hoặc bắt đầu sản xuất, kinh doanh.

Ví dụ: Năm 2024, các đơn vị đã hoạt động từ năm 2023 cần nộp thuế trước ngày 30/01/2024.

Cách nộp thuế môn bài

Nộp thuế điện tử

Hiện nay, các doanh nghiệp có thể nộp thuế điện tử theo hướng dẫn của Tổng cục Thuế thông qua:

Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế

Truy cập địa chỉ: https://thuedientu.gdt.gov và thực hiện các bước sau:

1. Đăng nhập với tài khoản đã được cấp.
2. Chọn mục “Kê khai thuế” > “Kê khai thuế môn bài“.
3. Điền đầy đủ thông tin vào tờ khai thuế môn bài.
4. Kí điện tử và gửi tờ khai.
5. Nộp tiền vào Ngân hàng hoặc thanh toán điện tử.

Ứng dụng eTax Mobile

Bước 1: Tải ứng dụng eTax Mobile trên CH Play hoặc App Store. Bước 2: Đăng nhập bằng tài khoản đã được cấp. Bước 3: Chọn “Kê khai thuế” > “Kê khai thuế môn bài“. Bước 4: Điền thông tin vào tờ khai và kí điện tử. Bước 5: Gửi tờ khai và thanh toán qua ứng dụng.

Nộp thuế trực tiếp tại cơ quan thuế

Ngoài việc nộp thuế môn bài điện tử, các doanh nghiệp cũng có thể nộp trực tiếp tại cơ quan thuế địa phương theo địa chỉ đăng ký hoạt động kinh doanh. Việc này giúp đảm bảo tính chính xác và kịp thời trong việc nộp thuế.

Quy định xử phạt khi nộp chậm thuế môn bài

Trong trường hợp doanh nghiệp không nộp hoặc chậm nộp thuế đúng thời hạn quy định, sẽ bị áp dụng các biện pháp xử phạt Căn cứ Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

Do đó, để tránh bị xử phạt, các doanh nghiệp cần tuân thủ đúng thời hạn nộp thuế theo quy định của pháp luật.

Câu hỏi thường gặp

1. Doanh nghiệp mới thành lập cần nộp thuế môn bài như thế nào?

Đối với doanh nghiệp mới thành lập, sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, doanh nghiệp cần nộp thuế trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận.

2. Thời hạn nộp thuế môn bài hàng năm là khi nào?

Thời hạn nộp thuế hàng năm cho các doanh nghiệp là vào ngày thứ 30 của tháng 1 hàng năm.

3. Làm thế nào để kiểm tra việc nộp thuế đã hoàn thành hay chưa?

Các doanh nghiệp có thể kiểm tra việc nộp thuế thông qua các phần mềm quản lý thuế của Tổng cục Thuế hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế địa phương để được hỗ trợ.

Liên hệ KH-LAW

Nếu bạn cần hỗ trợ về vấn đề thuế hoặc muốn tìm hiểu thêm thông tin về dịch vụ tư vấn pháp lý, vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:

• Địa chỉ: Tầng 9, tòa CT4C, khu ĐTM Trung Văn, P.Trung Văn, Q. Nam Từ Liêm, Hà Nội
• Hotline: 0948598338 / 0975911197 / 0989699398
• Website: https://khlaw.vn/
• Zalo: https://zalo.me/tuvankhlaw
• Fanpage: https://www.facebook.com/tuvandoanhnghiepkhlaw

Kết luận

Trên đây là một số thông tin cơ bản về thuế môn bài, các mức thuế, thời hạn nộp, cách nộp và quy định xử phạt khi nộp chậm thuế. Việc nắm rõ và tuân thủ đúng quy định về thuế môn bài không chỉ giúp doanh nghiệp tránh được rủi ro pháp lý mà còn đóng góp vào nguồn thu ngân sách nhà nước. Để được tư vấn chi tiết hơn, vui lòng liên hệ với chúng tôi tại KH-LAW.